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文化和旅游领域专项债实操指引

更新时间:2020-10-31 13:07点击:

文化和旅游领域专项债实操指引

招商银行总行机构客户部副总经理林静从地方政府专项债背景简述、文化旅游领域专项债最新政策及实操指引、文化旅游领域专项债案例分析、招商银行专项债全流程金融服务等4个方面授课。

一是简述地方政府专项债背景。林静介绍了地方政府债品种分类,2014年9月,首次提出省级政府可以发行地方政府债。2015年1月,新预算法正式施行,规定地方政府可以通过发行地方政府债券举借债务,举借的债务应当有偿还计划和稳定的偿还资金来源,只能用于公益性资本支出。地方政府债按资金用途和还款来源,分为一般债和专项债。2019年6月10日,中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》,提出要依法合规做好专项债发行及项目配套融资工作;积极鼓励金融机构对符合标准的项目提供配套融资支持,包括银行项目贷款、保险机构融资公司信用类债券。专项债发行趋势呈现增规模、提节奏、调结构、促创新、精细化、规范化等特征。

二是介绍文化和旅游领域专项债最新政策及实操指引。林静梳理了近几年的最新政策,例如,2018年3月22日,国务院办公厅发布《关于促进全域旅游发展的指导意见》,把促进全域旅游发展作为推动经济社会发展的重要抓手,大力推进“旅游+”,促进产业融合、产城融合,加大基础设施和公共服务设施建设投入力度;2019年8月23日,国务院办公厅发布《关于进一步激发文化和旅游消费潜力的意见》,提出推动旅游景区提质扩容,支持各地加大对旅游景区的公共服务设施资金投入,努力使我国文化和旅游消费设施更加完善;2020年5月1日,文化和旅游部办公厅提出充分利用好专项债券的优势,推动各地文化和旅游领域重大项目落地实施,可从生态环保、农林水利、市政和产业园区基础设施等相关领域进行申报,积极协调金融机构为专项债支持项目提供配套融资支持。

林静还介绍了国家发改委对文化和旅游领域项目入库要求,其中,旅游公共服务保障设施建设包括游客咨询中心、区域性旅游应急救援基地、城市旅游集散中心和集散分中心(包括集散点)等;重点景区基础设施建设包括景区到交通干线的连接路、景区内道路、景区内步行道、停车场、厕所、供电设施、垃圾污水处理设施、消防设施、安防监控设施、解说教育系统等;文化类建设项目包括建设内容为博物馆,支持历史类、艺术类、科技类、综合类博物馆新建和改扩建项目。

课程还介绍了文化和旅游领域专项债前置条件为公益性项目、债券发行和使用严格对应项目、限定偿债来源、收益与融资自求平衡、资产监督管理。文化和旅游领域专项债部门分工情况为省级政府负责审核、批准项目发行库,完成专项债发行工作;省级财政部门组织专项债项目管理工作,遴选项目储备库项目建立项目发行库,上报省级政府,联合省级文化和旅游部门建立和完善文化旅游领域专项债相关制度(如需);省级发改部门组织专项债项目遴选工作,建立项目储备库,报送至省级财政部门;省级文化和旅游部门负责遴选有资金需求的合规项目,建立文化旅游专项债储备项目库,主动与财政、发改等部门沟通对接,将文化和旅游行业纳入各地地方政府专项债券重点支持范围,联合省级财政部门建立和完善文化旅游领域专项债相关制度(如需);项目实施单位完成项目涉及的收益测算及项目审批备案,明确资金使用计划;联合第三方中介机构,完成全套信息披露材料的准备工作。此外,文化和旅游领域通用项目选择标准为审批手续完备、资本金比例达标、不与PPP混同、不违规增加隐债、不用于抵质押、发行期限合理、收益融资平衡。

三是分享文化旅游领域专项债案例分析。从具体创新品种来看,2019年新出现城乡发展、旧城改造、隧道、机场等多个新品种专项债;2020年新出现物流、卫生防疫、老旧小区、新基建等领域专项债。文化旅游领域专项债规模由7亿元增长至136亿元。综合为多个品种专项债集合发行的专项债,其他包含旧城改造、保障性住房、灾后重建、管廊、隧道、防洪、绿道、绿色交通、公交等专项债。

文化产业园专项债方面,林静分享了景德镇陶瓷文化旅游综合体项目专项债案例。项目内容为景德镇市建国瓷厂、万能达瓷厂、雕塑瓷厂、艺术瓷厂搬迁、改造工程,景德镇市宇宙瓷厂改造工程及其基础设施配套工程;专项债发行总规模2.5亿(2020年分批发行, 九江旅游网,5年期1.5亿,7年期1亿);收入来源为景德镇市建国瓷厂、万能达瓷厂、雕塑瓷厂、艺术瓷厂厂房出租收入,艺术瓷厂、宇宙瓷厂地下商业出租收入,宇宙瓷厂公寓出租收入,停车位出租收入,专项债本息覆盖倍数1.24倍。

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